AEO认证高级认证和一般认证的审核流程有哪些不同？

AEO认证高级认证和一般认证的审核流程有哪些不同？

AEO 高级认证和一般认证的审核流程整体框架相近，但在审核标准细则、实地审核强度、后续复核要求等方面差异显著，高级认证的审核更严格、细致，以匹配其更高的信用等级定位，具体不同点如下：

1. 审核标准与资料要求不同
   • 高级认证：采用通用标准加单项标准的组合，共 32 项具体赋分内容，涵盖内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全 4 类基础规定和 1 类附加规定。资料需额外提供进出口活动、信息系统和数据管理相关的详细材料，比如要证明信息系统能实现数据完整追溯、满足贸易安全的精细化管控要求，且对制度的 “三权” 分立等架构设置有明确要求。
   • 一般认证：认证标准共 29 项，缺少上述高级认证中的进出口活动、信息系统和数据管理 3 项标准。资料要求相对宽松，无需满足高级认证中严苛的架构设置，例如内部组织架构不必强制明确 “三权” 分立，提交的守法记录、财务资料等相关佐证材料的审核门槛也更低。
2. 实地审核强度不同
   • 高级认证：实地审核时，海关认证组通常会进行多维度、深层次核查。不仅会细致查看资料、抽查大量业务记录，还会与企业多个部门人员深入面谈，甚至对仓库、信息系统等关键区域重点核查，比如核查监控录像保存时长、货物存储安全措施等细节。实地认证耗时较长，大型集团企业的实地认证可能延长至 5 个工作日。且多数关区要求企业必须经过海关培育环节，海关通常会上门培育两次，反复确认整改成效后才进入正式审核。
   • 一般认证：实地审核的抽查比例、访谈深度均低于高级认证。核查重点集中在核心合规环节，不会对非关键细节过多深究，实地认证通常 1 - 2 个工作日即可完成。部分关区对其培育环节要求较宽松，未强制要求多次培育，企业整改后提交补充材料，经海关简单复核即可。
3. 审核结果判定规则不同海关发布
   • 高级认证：判定规则十分严格。不仅要求所有赋分标准项均无 “不达标” 情形，且内部控制、贸易安全两类标准中基本达标项各不得超过 3 项，同时认证标准总分需在 95 分（含）以上。若未通过认证，企业再次申请会受一年时间限制。
   • 一般认证：判定规则相对宽松，无明确的总分要求，仅需满足核心条款无严重违规，基本达标项数量控制在合理范围即可，未通过后再次申请的限制也比高级认证更为宽松，部分关区无明确的再次申请时间间隔要求。
4. 后续复核流程不同中华人民共和国海关总署广东分署
   • 高级认证：海关会每 5 年开展一次定期复核，若企业信用状况出现异常，还会启动不定期复核。复核流程与初次认证相近，需再次提交完整资料并接受实地核查，一旦复核不通过，会立即下调信用等级并收回证书。
   • 一般认证：虽也有定期复核要求，但复核频次低于高级认证，且复核形式更简化，多以资料书面审核为主，较少开展全面实地复核，复核中发现的轻微问题，企业限期整改后通常可维持认证资格。